Den oversete skat er så hemmelig, at end ikke Skat ved, hvad du betaler. Det fik Steen Strøm at mærke

Det lyder uhyre nemt med skatten på danskernes pensionsafkast. Det er den såkaldte PAL-skat. Den er på 15,3 procent af afkastet på ens opsparing, men trods det kan der alligevel opstå problemer for den enkelte, og hvis det sker, er man lidt på herrens mark. Det kan nemlig være svært at finde ud af, hvordan ens PAL-skat er regnet ud. Det kom Steen Strøm til at mærke, da hans kone hævede et beløb på sin aldersopsparing i august sidste år. I forbindelse med den udbetaling blev der afregnet et beløb for PAL-skatten for hele 2024. Da en del af opsparingen var sat i Novo Nordisk-aktier, og de faldt kraftigt hen mod slutningen af året, var der afregnet for meget i PAL-skat. Steen Strøm fik derfor at vide, at hans kone var berettiget til et fradrag i den fremtidige PAL-skat. For meget indbetalt PAL-skat betales nemlig ikke direkte tilbage. Det lyder meget tilforladeligt, men da Steen Strøm gerne ville finde ud af, hvor stort det fradrag egentlig var, fandt han ud af, at det var uhyre svært. I første omgang var Danske Bank, hvor aldersopsparingen er placeret, ikke meget for at hjælpe. Steen Strøm gik derfor direkte til Skat, men her var der heller ingen hjælp at hente. Det viser sig nemlig, at skatten, som kaldes »den oversete« skat, er så hemmelig, at end ikke Skattestyrelsen ved, hvad hver enkelt dansker betaler. »Jeg ville ikke fortsætte med at diskutere med Danske Bank, og derfor henvendte jeg mig til Skat for at høre, om de kunne hjælpe. Jeg fik at vide, at det kunne de ikke, fordi de ved ikke, hvor meget vi hver især betaler i PAL-skat,« siger Steen Strøm. Helt ved siden af Som tidligere beskrevet i Berlingske har blandt andet Forsikring & Pension (F&P) været ude og sige, at de vil have større åbenhed over for danskerne om, hvor meget de betaler i PAL-skat. F&P vil have det med på årsopgørelsen, så danskerne dér kan se, hvor meget de betaler, og hvordan det er beregnet. Det har skatteminister Rasmus Stoklund (S) dog hidtil afvist, hvilket tilsyneladende også skyldes, at Skat ganske enkelt ikke har oplysningerne. Skat skriver selv på skat.dk, at Skattestyrelsen ikke har oplysninger om opgørelsen eller beregningen af pensionsafkastskatten. »Hvis du har spørgsmål om din pensionsordning eller beregningen af skatten, skal du henvende dig i din bank eller i dit pensionsselskab,« skriver Skat og fortsætter: »Skattestyrelsen har ikke oplysninger om din pensionsordning, hverken om dit indestående, hvor meget du har betalt i skat, eller hvor meget negativ skat du har til gode.« Banker skal underrette deres pensionskunder om skattebeløbet senest otte uger efter, at de har betalt skatten. Livsforsikringsselskaber, pensionskasser og pensionsfonde skal årligt underrette deres kunder om pensionsafkastskatten. Men i hvilket omfang banker og pensionsselskaber er forpligtede til også at fortælle danskerne, hvordan deres PAL-skat er beregnet, er usikkert. Steen Strøm fremhæver, at han endte med at få udskrifter fra Danske Bank over beregningerne af familiens PAL-skat, men det var »én lang mellemregning«, han godt kunne have undværet. »Det er underligt, at banken afregner en skat, som viser sig at være for stor og helt ved siden af. Det bliver begrundet med, at du bare får et fradrag, som du kan bruge fremover. Men når jeg så henvender mig for at finde ud af mere om det fradrag, så ved hverken Skat eller banken noget om det,« siger Steen Strøm. Det er en gåde Både skattekonsulent hos BDO Henning Boye Hansen og tidligere departementschef i Skatteministeriet Peter Loft var som udgangspunkt ikke klar over, at Skat ikke har oplysningerne om den enkelte danskers PAL-skat. Det tager de begge som udtryk for, at regeringen helt og holdent har udliciteret beregningen og opkrævningen af PAL-skatten til banker og pensionsbranchen. Herefter satser man på, at deres it-systemer regner rigtigt. »Det er baseret på tillid. Det er sjældent set på skatteområdet,« siger Henning Boye Hansen. Han påpeger, at hvis man mener, at der er noget galt med ens PAL-skat, kan man ikke gøre andet end at henvende sig til ens pensionsselskab eller pengeinstitut, som Skat beskriver. Og så kan det være, at man skal acceptere at betale for at få oplysningerne om, hvordan skatten er beregnet. »Man har krav på at vide, hvor meget man betaler i PAL-skat, men ikke hvordan den er regnet ud. Det skal fremgå af de almindelige forretningsbetingelser på ens ordning. Det er en del af vores privatøkonomi, vi ikke har fuld indsigt i,« siger Henning Boye Hansen. Det er Peter Loft enig i. I modsætning til andre eksperter mener han ikke, at PAL-skatten er særlig nem at finde ud af for den enkelte dansker. »Baggrunden for PAL-skatten er den gamle realrenteafgift. Det var første gang, at man bevægede sig væk fra, hvad den menneskelige hjerne kan fatte. Den eneste grund til, at det kunne lade sig gøre med PAL-skatten, er, at pensionsbranchen skal opkræve den,« siger Peter Loft og fortsætter: »Det er fornuftigt nok, at vi skal betale skat af den reale værditilvækst på vores pension. Men man har indrettet systemet på en måde, så det er en gåde både for den enkelte og for skattevæsenet, hvad man betaler. Det er ikke rimeligt. Den enkelte har ikke en kinamands chance for at se, om det beløb, vedkommende betaler, er korrekt,« siger Peter Loft. Har aldrig hørt om sager Hvis man giver sig i kast med at undersøge ens pensionsafkast og mener, at den er beregnet forkert, har man i lighed med de fleste andre sager mulighed for at klage til Landsskatteretten. Både Henning Boye Hansen og Peter Loft undrer sig dog over, at de aldrig har hørt om, at der er blevet rejst egentlige sager om PAL-skatten. Det er dog ikke alle skatteeksperter, som mener, at PAL-skatten er kompliceret. Direktør og partner i revisions- og rådgivningsfirmaet Beierholm Hans Peter Christensen mener, at netop skatten på pensioner med direkte investeringer er en af de nemmeste selv at regne ud. »Du har værdien af din pension i starten af året, og hvad det er til slut. Herfra skal der reguleres for ind- eller udbetalinger, omkostninger og eventuelt skat fra sidste år. Den resterende del er så afkastet, som der skal betales 15,3 procent i skat af,« siger Hans Peter Christensen. Han erkender dog, at det nogle gange kan være lidt af en »black box« for danskerne at finde ud af, hvordan skatten er beregnet, og sådan bør det ikke være. Berlingske har spurgt Skattestyrelsen, om den kontrollerer indbetalingerne af PAL-skatten i lighed med andre skatter, når man ikke ved, hvad hver enkelt dansker betaler. Styrelsen har fredag ikke nået at vende tilbage. https://www.berlingske.dk/oekonomi/den-oversete-skat-er-saa-hemmelig-at-end-ikke-skat-ved-hvad-du-betaler